Vorteile und Nachteile von Testamentary Trusts

Ein Testamentary Trust ist ein Trust, der mit dem Tod seines Schöpfers wirksam wird - er wird in seinem Testament beschrieben und spezifiziert. Dies kann eine Möglichkeit sein, einem minderjährigen Kind eine Erbschaft zu hinterlassen. Es kann auch eine Möglichkeit sein, mit dem Erlös einer Lebensversicherung umzugehen. Das Trust wird von einem Treuhänder beaufsichtigt, der sich bei der Erfüllung der Wünsche des Siedlers an den Willensbestimmungen orientiert. Es steht im Gegensatz zu einem lebendigen Vertrauen, das zu Lebzeiten des Schöpfers aufgebaut wurde.

Einfachheit

Ein testamentarisches Vertrauen, das sich in Ihrem Testament etabliert, ist sehr einfach zu erstellen und mit wenigen zusätzlichen Gebühren oder Kosten verbunden, zumindest vor dem Nachlassverfahren. Dies steht im Gegensatz zu einem existenzsichernden Trust, dessen Anwaltskosten je nach Komplexität Ihrer Situation sehr hoch sein können.

Schutz

Eine testamentarische Vertrauensstellung bietet Schutz für Vermögenswerte, die Sie auf die von Ihnen gewünschte Weise an Ihre Nachkommen weitergeben möchten. Es kann so viele Jahre in Kraft bleiben, wie Sie angeben, bis die Kinder erwachsen sind, verheiratet sind oder eigene Kinder hatten. Das Vertrauen kann Ihren Wünschen angepasst werden.

Flexibilität

Durch die Schaffung eines Testamentsvertrauens anstelle eines lebendigen Vertrauens behalten Sie während Ihres gesamten Lebens die volle Kontrolle über Ihr Vermögen. Wenn Sie stattdessen einen lebendigen Trust erstellen, haben Sie diese Assets tatsächlich unterzeichnet und können Ihre Meinung nicht ändern. Die Bedingungen eines testamentarischen Vertrauens können bis zu Ihrem Tod jederzeit geändert werden.

Kein Steuervorteil

Lebende Trusts gewähren in der Regel zu Lebzeiten erhebliche Steuervorteile und werden in der Regel aus diesem Grund eingesetzt. Wenn Sie sich stattdessen für einen Testamentary Trust entscheiden, behalten Sie die volle Kontrolle über Ihr Vermögen und damit auch über die damit verbundenen Steuerverbindlichkeiten.

Nachlass

Ein testamentarisches Vertrauen muss die Probezeit durchlaufen, was ein umständlicher Prozess sein kann. Dies steht im Gegensatz zu einem lebendigen Vertrauen, das Sie zu Lebzeiten aufbauen. Eigentum und Vermögen werden unter Ihrer Aufsicht in einen lebenden Trust überführt, wodurch in der Regel die Notwendigkeit einer Nachlassprüfung vermieden wird. Ein testamentarischer Trust entsteht erst nach Ihrem Tod zu dem Zeitpunkt, an dem Ihr Testament unter gerichtlicher Aufsicht geprüft wird.

Treuhänder

Einer der Nachteile eines testamentarischen Vertrauens ist die erhebliche Verantwortung, die es dem Treuhänder auferlegt. Er muss sich regelmäßig mit dem Nachlassgericht treffen, um seinen sicheren Umgang mit dem Trust zu demonstrieren, und je nach Ihren Wünschen können seine Aufgaben viele Jahre andauern. Es kann schwierig sein, eine Person zu finden, die bereit und in der Lage ist, eine solche Anklage zu erheben.

Fehlverhalten

Sobald ein Treuhänder ernannt ist, ist es schwierig, sie zu entfernen. Wenn sich daher herausstellt, dass die von Ihnen ausgewählte Person der Aufgabe nicht gewachsen oder sogar unehrlich ist, sind Ihre Wünsche möglicherweise gefährdet. Die Begünstigten haben zwar Rechtsbehelfe, diese sind jedoch kostspielig und zeitaufwendig, und die Beweislast gegenüber dem Treuhänder ist recht hoch.