So melden Sie IRA-Rollovers

Der Internal Revenue Service ermöglicht es Personen, Geld durch einen Rollover zwischen Rentenkonten zu verschieben. Bei einem Rollover wird das Geld an den Kontoinhaber ausgezahlt, und der Kontoinhaber zahlt das Geld innerhalb von 60 Tagen erneut auf ein anderes Rentenkonto ein. Rollover zwischen derselben Art von IRAs sind steuerfrei, aber Rollover zwischen traditionellen IRAs und Roth IRAs sind steuerpflichtig. Wenn Sie einen Rollover abschließen, erhalten Sie das Formular 1099-R, auf dem sowohl der zu versteuernde Teil als auch der einbehaltene Betrag angegeben sind.

Füllen Sie für Ihre Einkommensteuererklärung das Formular 1040 oder 1040A aus, nicht das Formular 1040EZ. Das Formular 1040EZ verfügt nicht über die entsprechenden Zeilen zum Melden von IRA-Rollovers.

Geben Sie den Gesamtbetrag des Rollovers als nicht steuerpflichtige IRA-Verteilung an. Auf dem Formular 1040 werden nicht steuerpflichtige IRA-Ausschüttungen in Zeile 15a gemeldet. Verwenden Sie auf Formular 1040A Zeile 11a.

Berechnen Sie den steuerpflichtigen Teil Ihrer IRA-Verteilung. Für Rollover von einer traditionellen IRA zu einer anderen traditionellen IRA oder einer Roth IRA zu einer anderen Roth IRA ist kein Rollover steuerpflichtig, solange Sie den gesamten Betrag erneut eingezahlt haben. Für traditionelle Rollover von IRA zu Roth IRA ist der gesamte Betrag steuerpflichtig, es sei denn, Sie hatten nicht abziehbare Beiträge. In diesem Fall ist der Teil des Rollovers, der aus nicht abzugsfähigen traditionellen IRA-Beiträgen stammt, nicht steuerpflichtig.

Geben Sie den zu versteuernden Teil Ihres Rollovers, falls vorhanden, als zu versteuernde IRA-Verteilung an. Geben Sie diesen Betrag für Benutzer des Formulars 1040 in Zeile 15b an. Geben Sie diesen Betrag für Benutzer des Formulars 1040A in Zeile 11b an.

Schreiben Sie 'rollover' neben die Zeile - Zeile 11 für Form 1040A oder Zeile 15 für Form 1040 -, bei der Sie den Rollover gemeldet haben, um den IRS darauf aufmerksam zu machen, dass Sie einen Rollover durchgeführt haben.

Melden Sie alle von Ihrem Rollover einbehaltenen Bundeseinkommensteuern als einbehaltene Einkommensteuern. Für Benutzer von Form 1040 ist dies Zeile 61. Für Form 1040A ist dies Zeile 38.