Capital Gains Tax Rules für Witwen und Witwer beim Verkauf von Eigenheimen

Die Regeln für die Besteuerung von Kapitalerträgen in Bezug auf Immobilien variieren in Abhängigkeit von den vom IRS festgelegten Regeln, um festzustellen, ob es sich bei der Immobilie um einen primären persönlichen Wohnsitz oder eine als Finanzinvestition gehaltene Immobilie handelte. Wenn es sich bei der Wohnung um einen privaten Wohnsitz handelt, können Kapitalertragssteuervergünstigungen einen festgelegten Dollarbetrag von der Besteuerung ausschließen. Die Regeln sind für Witwen und Witwer im Allgemeinen die gleichen wie für alle anderen.

Ausschlussgrenzen

Steuererleichterungen für Kapitalerträge schließen nur einen Teil der Gewinne für Immobilien aus, die einen bestimmten Dollarbetrag überschreiten. Ab 2012 gilt für eine einzelne Person, die die Zulassungsvoraussetzungen erfüllt, ein Kapitalgewinnausschluss von 250.000 USD, für ein Paar ein Kapitalgewinnausschluss von bis zu 500.000 USD. Auf eine verkaufte Immobilie, die den Ausschlussbetrag übersteigt, muss Kapitalertragsteuer auf den übersteigenden Betrag gezahlt werden. Hausbesitzer, die für weniger als den maximalen Kapitalgewinnausschluss verkaufen, vermeiden die Zahlung von Kapitalgewinnsteuern, haben jedoch keinen Anspruch auf einen Rabatt oder eine Gutschrift für die Differenz zwischen dem Gewinn und dem Maximum. Um sich für den Kapitalgewinnausschluss zu qualifizieren, muss der Eigentümer vor dem Verkauf mindestens zwei der letzten fünf Jahre in der Wohnung gewohnt haben.

Qualifikationsregeln für Witwen und Witwer

Die Qualifikationsregeln für einen Kapitalgewinnausschluss für Witwen und Witwer weichen geringfügig von den Standardregeln ab, da ein Ehegatte verstorben ist und die Standardanforderungen für die Anspruchsberechtigung nicht erfüllen kann. Erstens muss die Witwe oder der Witwer oder der verstorbene Ehegatte mindestens zwei Jahre vor dem Tod des Ehegatten im Besitz des verkauften Eigentums gewesen sein. Das Ehepaar muss vor dem Tod mindestens zwei Jahre in dem Haus gelebt haben. Schließlich darf der Kapitalgewinnausschluss in den zwei Jahren vor dem Tod von keinem Ehepartner geltend gemacht worden sein.

Ausnahmen

Wenn der verstorbene Ehegatte zwei Jahre oder länger in der Wohnung gelebt hat, während der überlebende Ehegatte weniger als zwei Jahre in der Wohnung gelebt hat, betrachtet die IRS die Zeit, die der verstorbene Ehegatte in der Wohnung verbracht hat, als die Zeit, in der die Witwe oder der Witwer in der Wohnung gelebt hat. Der überlebende Ehegatte darf jedoch vor dem Verkauf des Hauses nicht wieder heiraten, um sich zu qualifizieren.

Kapitalzuwächse ausweisen

Wenn Sie sich für einen Kapitalgewinnausschluss qualifizieren, der dem Gewinn des Verkaufspreises Ihres Eigenheims entspricht oder diesen übersteigt, müssen Sie die Mittel nicht als Einkommen ausweisen. Wenn Sie den Fonds als Ertrag ausweisen müssen, weil die Gewinne den Ausschluss von 500.000 USD überschritten haben, füllen Sie Anhang D von Formular 1040, Kapitalgewinne und -verluste sowie Formular 8949, Verkauf und sonstige Veräußerungen von Kapitalvermögen mit den Informationen aus, die Sie auf Formular 1099 erhalten haben -S, Einzahlungen aus Immobilientransaktionen.