Was ist, wenn ein 1099-R falsch ist?

Arbeitgeber, Treuhänder und Planverwalter verwenden das Internal Revenue Service Form 1099-R, um Auszahlungen von mehr als 10 USD aus Pensionen, Pensionsplänen und Gewinnplänen wie designierten Roth-Konten und individuellen Pensionskonten zu melden. Das Formular enthält Informationen über den Empfänger der Ausschüttung, den Bruttoausschüttungsbetrag, die Steuer auf die Ausschüttung und die einbehaltene Bundeseinkommensteuer. Ordner korrigieren Fehler auf Formular 1099-R, indem sie ein korrigiertes 1099-R beim IRS einreichen.

Tipps

  • Ungenauigkeiten in einem 1099 müssen korrigiert werden, indem ein 1099-R-Formular beim IRS eingereicht wird, sobald die Fehler entdeckt werden.

Beanspruchen und Verarbeiten von Korrekturen

Arbeitgeber und andere 1099-R-Akteure, wie Planadministratoren und Treuhänder, müssen Kopien des korrigierten Formulars an den Verteilungsempfänger senden. Eine Korrektur des Formulars 1099-R wird übermittelt, indem die korrigierten 1096-Formularanweisungen ausgefüllt und beide Formulare an das entsprechende IRS-Servicecenter gesendet werden. Das IRS kann Strafen für fehlerhafte Meldungen, einschließlich der bei 1099-R gemeldeten, beurteilen. Zu den Arten von Fehlern, die bestraft werden müssen, gehören ungenaue Angaben zu den Verteilungsbeträgen oder unvollständige Daten über den Empfänger.

Fehler und deren Auswirkung auf Ablage und Abzüge

Zu den häufigsten Ablagefehlern zählen Fehler in der Bruttoverteilungsmenge, unvollständige oder ungenaue Angaben zum Empfänger oder falsche Verteilungscodes. Wenn ein 1099-R einen Fehler im Ausschüttungsbetrag enthält, besteht für den Empfänger die Gefahr, dass Einnahmen zu niedrig oder zu hoch ausgewiesen werden, wenn die Ausschüttung 5.000 US-Dollar betrug, der auf dem Formular angegebene Betrag jedoch eine Null ausließ Der Empfänger wird das Einkommen um 4.500 USD untermelden. Wenn dagegen eine Zahl vertauscht wird und das Formular eine Ausschüttung von 5.200 USD anstelle von 2.500 USD meldet, weist der Empfänger ein Einkommen von über 2.700 USD aus.

Form 1099-R-Filer müssen Fehler korrigieren, sobald sie entdeckt werden, indem sie ein geändertes Formular mit den korrekten Informationen zusammen mit allen anderen zuvor gemeldeten Informationen senden. In einigen Fällen kann es erforderlich sein, sowohl ein korrigiertes Formular 1099-R als auch ein neues Formular 1099-R zu senden. Wenn Sie beispielsweise gemeldet haben, dass ein direkter Rollover nicht steuerpflichtig ist, aber später feststellen, dass ein Teil des direkten Rollovers aus erforderlichen Mindestverteilungen besteht, müssen Sie ein korrigiertes Formular 1099-R einreichen, in dem die zulässige Rollover-Verteilung als direkter Rollover gemeldet wird, und ein weiteres neues Formular 1099-R, in dem die erforderliche Mindestverteilung gemeldet wird, als ob sie an den Empfänger verteilt worden wäre.

Einreichung Ihrer geänderten 1099-R

Wenn Sie eine persönliche Einkommensteuererklärung eingereicht haben, die auf einem fehlerhaften Formular 1099-R basiert, müssen Sie möglicherweise auch Ihre Einkommensteuererklärung ändern, da der IRS den Code in 1099-R Feld 7 verwendet, um zu bestimmen, ob die Ausschüttung ordnungsgemäß gemeldet wird. Wenn die Verteilung falsch gemeldet wurde, kann der IRS die Steuern des Steuerpflichtigen falsch ändern. Um sich vor einer unsachgemäßen Änderung zu schützen, legen Sie dem IRS dasselbe Einkommensteuerformular mit den korrekten Angaben vor und aktivieren Sie das Kontrollkästchen, das angibt, dass es sich um eine geänderte Steuererklärung handelt.