Was ist Kapitalertragsteuer auf Immobilien?

Im Allgemeinen unterliegt jeder Gewinn, den Sie mit dem Verkauf eines Grundstücks erzielen, der Bundeskapitalgewinnsteuer, obwohl der Verkauf eines Eigenheims in den meisten Fällen eine große Ausnahme darstellt. Wenn ein Immobilienverkauf zu einem steuerpflichtigen Kapitalgewinn führt, hängt der Steuersatz von zwei Faktoren ab: wie lange Sie das Eigentum besaßen und wie hoch Ihre Einkommenssteuerklasse ist.

Tipps

  • Kapitalertragssteuern auf Immobilien können langfristig oder kurzfristig sein und variieren je nachdem, wie lange Sie die Immobilie vor dem Verkauf besessen haben.

Was ist steuerpflichtig?

Die Kapitalertragsteuer bezieht sich auf die Differenz zwischen Ihrer „Kostenbasis“ in einem Grundstück und dem Verkaufspreis, den Sie für diese Immobilie erhalten. Die Kostenbasis ist das, was Sie für die Immobilie bezahlt haben, zuzüglich des Geldes, das Sie für deren Verbesserung ausgegeben haben. Wenn Sie beispielsweise eine Kostenbasis von 100.000 USD für eine Immobilie hätten und diese dann für 125.000 USD verkauften, hätten Sie einen Kapitalgewinn von 25.000 USD.

Ausnahme für Häuser

Sie müssen keine Kapitalertragssteuer auf die ersten 250.000 US-Dollar an Gewinn aus einem Hausverkauf zahlen - oder die ersten 500.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen -, wenn Sie bestimmte Kriterien erfüllen. Um sich für diesen „Ausschluss“ zu qualifizieren, müssen Sie in den fünf Jahren vor dem Verkauf mindestens zwei Jahre im Besitz der Immobilie gewesen sein und dort gelebt haben. Sie können diesen Ausschluss alle fünf Jahre vornehmen.

Kurz- und langfristige Gewinne

Wenn Sie ein Grundstück für ein Jahr oder weniger besitzen, bevor Sie es verkaufen, wird jeder steuerpflichtige Gewinn, den Sie aus dem Verkauf erzielen, als kurzfristiger Kapitalgewinn klassifiziert. Wenn Sie die Immobilie länger als ein Jahr besitzen, ist dies ein langfristiger Gewinn. Langfristige Gewinne werden zu wesentlich niedrigeren Sätzen als kurzfristige Gewinne besteuert.

Kurzfristige Preise

Zum Zeitpunkt der Veröffentlichung entspricht der Kapitalgewinnsatz für kurzfristige Gewinne dem Steuersatz Ihrer Steuerklasse, dh dem höchsten Steuersatz, der auf Ihr normales Einkommen angewendet wird. Wenn Sie zum Beispiel in der 24-Prozent-Klasse wären, würden Sie 24 Prozent für kurzfristige Gewinne zahlen. Die Steuerklassen (und kurzfristigen Steuersätze) für das Steuerjahr 2018 betragen: 10 Prozent, 12 Prozent, 22 Prozent, 24 Prozent, 32 Prozent, 35 Prozent und 37 Prozent. Die Steuersätze können vom Kongress geändert werden. Erkundigen Sie sich beim Internal Revenue Service nach aktualisierten Sätzen.

Langfristige Preise

Im Steuerjahr 2018 werden die langfristigen Kapitalgewinnsätze in drei Gruppen eingeteilt: 0%, 15% und 20%. Personen, die bis zu 38.600 USD verdienen, zahlen keine Steuer auf langfristige Kapitalgewinne, während Personen, die mehr als 425.801 USD verdienen, 20% langfristige Kapitalgewinnsteuer zahlen.

Nettoinvestitionsertragsteuer

Für bestimmte Steuerzahler mit höherem Einkommen wird eine zusätzliche Steuer erhoben, die möglicherweise 3,8 Prozent ihres Kapitalertragssteuersatzes erhöht. Die Nettoinvestitionsertragsteuer gilt für einzelne Steuerzahler mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von 200.000 USD und für verheiratete Paare mit einem Einkommen von über 250.000 USD. Wenn ein Steuerzahler beispielsweise zur höchsten Steuerklasse gehört, würde diese Steuer die langfristige Kapitalgewinnrate von 20 Prozent auf 23,8 Prozent und die kurzfristige Rate von 39,6 Prozent auf 43,4 Prozent erhöhen.