Die Vor- und Nachteile der Kapitalertragssteuer

Ein Kapitalgewinn ist ein Gewinn aus Kapitalvermögen wie Wertpapieranlagen und Immobilien. Wenn ein Anleger ein Kapitalvermögen zu einem bestimmten Betrag erwirbt und das Vermögen zu einem höheren Betrag verkauft, entsteht ein Kapitalgewinn. Eine Kapitalertragsteuer wird erhoben, wenn ein Vermögenswert gewinnbringend veräußert wird. Viele Anleger wenden strategische Techniken an, um einen Kapitalgewinn oder -verlust in Abhängigkeit von ihren individuellen Steuerbedürfnissen zu erzielen. Kapitalertragssteuern haben je nach Steuersituation des Steuerpflichtigen sowohl Vor- als auch Nachteile.

Tipps

  • Einige Vorteile der Kapitalertragssteuer sind, dass Sie sie aufschieben können, bis Sie Ihr Vermögen verkaufen, und dass Sie möglicherweise weniger Steuern zahlen, wenn es sich um einen langfristigen Gewinn gegenüber einem kurzfristigen Gewinn handelt. Nachteile sind Gewinnreduzierung, ein höherer Steuersatz für kurzfristige Gewinne und Doppelbesteuerung.

Steueraufschub

Ein Vorteil von Kapitalertragssteuern besteht darin, dass Steuerzahlungen bis zur Veräußerung des Vermögenswerts zurückgestellt werden. Beispielsweise zahlt ein Immobilieninvestor keine Steuern auf das bei einer Immobilieninvestition erzielte Eigenkapital, bis er die Immobilie mit Gewinn verkauft. Darüber hinaus zahlt ein Wertpapierinvestor keine Kapitalertragssteuer auf Gewinne aus Aktien und Anleihen, bis er eine Ausschüttung vornimmt oder das Vermögen verkauft. Anleger zahlen Steuern nur während des Steuerjahres, in dem sie den Gewinn realisieren. Dies unterscheidet sich von Einkommenssteuern, bei denen Sie jedes Mal eine Steuer zahlen müssen, wenn Sie eine Einkommenszahlung erhalten.

Gewinnreduzierung

Dem Internal Revenue Service zufolge ist fast alles, was Sie für den persönlichen Gebrauch oder zu Investitionszwecken besitzen, ein Kapitalvermögen. Ein Nachteil des Besitzes von Kapitalvermögen ist, dass Sie Gewinne als Einnahmen ausweisen müssen, wenn sie gewinnbringend verkauft werden. Der Nachteil dieser Steuer besteht darin, dass sie den durch den Verkauf des Vermögenswerts erzielten Gesamtgewinn mindern kann.

Steuersätze

Die Höhe der Steuern, die Sie für einen Kapitalgewinn zahlen müssen, hängt von der Zeit ab, in der Sie den Vermögenswert vor dem Verkauf besessen haben, und kann entweder ein Vorteil oder ein Nachteil für den Steuerzahler sein. Wenn Sie den Vermögenswert länger als 12 Monate besessen haben und einen Gewinn erzielen, haben Sie einen langfristigen Kapitalgewinn, der mit einem niedrigeren Steuersatz besteuert wird. Wenn Sie einen Vermögenswert unter 12 Monaten besitzen und ihn mit Gewinn verkaufen, haben Sie einen kurzfristigen Kapitalgewinn, der mit einem höheren Steuersatz besteuert wird. Langfristige Kapitalertragssteuern sind vorteilhafter als kurzfristige Kapitalertragssteuern, da der Steuersatz in der Regel zu Einsparungen führt.

Für das Jahr 2018 variieren die langfristigen Kapitalertragssteuersätze zwischen 0 und 20 Prozent, abhängig von der Einkommenssteuerklasse des Steuerpflichtigen. Zum Beispiel zahlen diejenigen in der 10- oder 15-Prozent-Steuerklasse eine langfristige Kapitalgewinnrate von 0 Prozent, während diejenigen in der 39,6-Prozent-Klasse die vollen 20 Prozent zahlen. Bestimmte Sonderkategorien haben ihre eigenen Kapitalgewinnsätze. Zum Beispiel wird ein nicht wiedererlangter Gewinn von Abschnitt 1250 mit 25 Prozent besteuert, Gewinne aus Sammlerstücken und bestimmten Arten von Aktien von Kleinunternehmen mit 28 Prozent, während kurzfristige Kapitalgewinne immer zu gewöhnlichen Einkommenssätzen besteuert werden.

Sie können steuerliche Verluste dazu verwenden, Kapitalgewinne und bis zu 3.000 USD ordentliches Einkommen auszugleichen. Wenn Sie jedoch Aktien verkaufen, um einen Steuerverlust zu erfassen, vermeiden Sie den Rückkauf innerhalb von 30 Tagen. Andernfalls wird der Verlust gemäß den IRS-Waschverkaufsregeln nicht anerkannt.

Doppelbesteuerung

Die Steuerzahler sind für die Zahlung der Kapitalertragssteuern des Bundes und in vielen Fällen des Staates verantwortlich. Immobilienbesitzer und -investoren müssen beispielsweise Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Immobilien in den meisten Bundes- und Landeseinkommensteuererklärungen ausweisen. Die zusätzliche Steuer auf staatlicher Ebene ist für viele Steuerzahler ein Nachteil.