Was sind die Regeln für TRS & Sozialversicherungsleistungen?

Einige Regierungsangestellte, wie z. B. Lehrer, haben Pensionspläne für Jobs, bei denen der Arbeitgeber keine Einzahlungen in den Sozialversicherungsfonds vornimmt. Wenn eine Lehrerin durch das Lehrerrenten-System (TRS) ihres Staates gedeckt ist, aber ansonsten Anspruch auf Sozialversicherungsleistungen hat, gelten einige Sonderregelungen, die möglicherweise den Betrag reduzieren, den die Lehrerin von der Sozialversicherung erhält.

Regierungsrente Offset

Der staatliche Rentenausgleich ist eine Regel, die für diejenigen gilt, die eine Ehegatten-, Witwen- oder Witwerrente aus der Sozialversicherung beziehen und auch eine TRS-Rente erhalten. In diesem Fall wird die Sozialversicherungsleistung des Empfängers um 2/3 seiner TRS-Rente gekürzt. Wenn die Rente der Person beispielsweise 300 USD pro Monat beträgt, werden 200 USD von ihrer Sozialversicherungsleistung abgezogen. Wenn also seine Zahlung auf 400 USD pro Monat festgelegt ist, beträgt sie 200 USD pro Monat im Rahmen des staatlichen Rentenversatzes.

Windfall-Eliminierung

Lehrer mit staatlichen Pensionsplänen, bei denen Sozialversicherungssteuern nicht von ihrem Entgelt einbehalten werden, unterliegen einer Regel namens Windfall Elimination Provision. Diese Regel wird normalerweise angewendet, wenn ein Lehrer einen anderen Job lange genug ausgeübt hat, um Anspruch auf Sozialversicherungsleistungen sowie auf seine TRS-Rente zu haben. Die Bestimmung beinhaltet eine komplexe mathematische Formel, die die monatlichen Sozialversicherungszahlungen einer Person reduziert.

Die Windfall Elimination-Bestimmung wurde verabschiedet, da die Sozialversicherungsleistungen nur einen Prozentsatz des Vorruhestandseinkommens eines Arbeitnehmers ersetzen sollen. Der Kongress war der Ansicht, dass einige Arbeitnehmer mehr als ihren angemessenen Anteil an Rentenbezügen erhielten, und führte 1983 die Bestimmung ein und verschärfte die Vorschriften in Bezug auf den Prozentsatz der Vorruhestandsersatzleistungen, die Lehrer und andere Regierungsangestellte erhalten würden. Die Bestimmung gilt nicht für Staatsbedienstete, die nach 1983 eingestellt wurden.

Vollständige Offenlegung

Im Laufe der Jahre waren einige Lehrer überrascht, als sie sich dem Ruhestand näherten und feststellten, dass entweder GPO oder The Windfall Elimination Provision die Höhe ihrer Leistungen verringern würden. Um dies zu korrigieren, enthielt das Sozialversicherungsgesetz von 2004 einen Abschnitt, in dem Arbeitgeber, die keine Sozialversicherungssteuern zahlen, ihre Mitarbeiter über die möglichen Auswirkungen von GPO und Windfall Elimination auf ihr Ruhestandseinkommen informieren müssen. Der Arbeitgeber muss außerdem vom Arbeitnehmer eine Erklärung unterzeichnen lassen, aus der hervorgeht, dass er diese Informationen erhalten hat.