Bildungskredit vs. Nachhilfe Abzug

Wenn Sie im Laufe des Jahres Schulungskosten angefallen sind, können Sie diese möglicherweise zum Steuerzeitpunkt nutzen, indem Sie die American Opportunity Tax Credit, die Lifetime Learning Tax Credit oder den Abzug von Studiengebühren und -gebühren verwenden. Die Steuergutschriften für Bildungszwecke bieten Schülern und Eltern eine größere Steuervergünstigung, sind jedoch schwerer zu qualifizieren. Der Studiengebühren- und Gebührenabzug bietet ebenfalls eine Ersparnis, aber Eltern können keine Ausgaben geltend machen, die sie für ihre Kinder bezahlen.

Tipps

  • Ein Steuerpflichtiger kann in einem bestimmten Jahr nur eine der drei Steuererleichterungen in Anspruch nehmen.

American Opportunity Tax Credit

Von allen Steuervergünstigungen für Bildungseinrichtungen bietet die American Opportunity Tax Credit den größtmöglichen Steuervorteil. Die Gutschrift erstattet die qualifizierten Bildungskosten Dollar für Dollar, bis zu 2.500 USD pro Schüler. Die Gutschrift ist zu 40 Prozent erstattungsfähig, was bedeutet, dass Sie eine teilweise Rückerstattung erhalten können, auch wenn Sie für das Jahr keine Einkommenssteuer schulden. Wenn Sie sich beispielsweise für die vollen 2.500 USD qualifizieren und keine Steuern schulden, erstattet Ihnen das IRS 1.000 USD des Guthabens - 40 Prozent der 2.500 USD.

Obwohl die amerikanische Opportunity-Steuergutschrift die großzügigste ist, können Sie sie nur bis zu einer bestimmten Dauer in Anspruch nehmen. Steuerzahler können die Gutschrift für vier Steuerjahre pro berechtigten Studenten beantragen. Sobald der Schüler vier Jahre postsekundäre Ausbildung abgeschlossen hat, hat der Steuerzahler keinen Anspruch mehr auf die Anrechnung. Nur Steuerzahler mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von weniger als 90.000 USD - oder 180.000 USD für verheiratete Paare - können die Gutschrift beantragen.

Lebenslanges Lernen

Wenn Sie die American Opportunity Tax Credit bereits seit vier Jahren in Anspruch genommen haben, bietet die Lifetime Learning Credit den nächstbesten Steuervorteil. Im Gegensatz zur American Opportunity Tax Credit wird die Lifetime Learning Credit nicht erstattet. Es bietet jedoch eine direkte Steuerermäßigung von bis zu 2.000 US-Dollar für jeden Studenten. Sie müssen keinen Abschluss anstreben, um den Kredit in Anspruch zu nehmen, und es gibt keine Begrenzung, wie viele Jahre Sie diesen in Anspruch nehmen können.

Leider steht das Lifetime Learning-Guthaben einkommensstärkeren Steuerzahlern nicht zur Verfügung. Nur einzelne Steuerzahler mit einem modifizierten Bruttoeinkommen von weniger als 64.000 USD und verheiratete Paare mit einem modifizierten Bruttoeinkommen von weniger als 128.000 USD können die Gutschrift in Anspruch nehmen. Steuerzahler, die eine der beiden Gutschriften beanspruchen möchten, können dies auf Formular 8863 tun.

Studiengebühren und Gebührenabzug

Wenn Sie sich nicht für eine der Steuergutschriften qualifizieren, können Sie mit dem Abzug von Studiengebühren und Gebühren auch Geld sparen. Steuerzahler können bis zu 4.000 US-Dollar an zuschussfähigen Bildungsausgaben abziehen. Sie können die Gutschrift nur für sich selbst oder für einen Ehepartner beanspruchen. Mit anderen Worten, ein Elternteil kann sie nicht für ein Kind beanspruchen. Ein Abzug verringert Ihr zu versteuerndes Einkommen und nicht Ihre Steuerschuld, sodass die Steuervergünstigung normalerweise nicht so gut ist. Wenn Sie sich beispielsweise in der Einkommenssteuerklasse von 33 Prozent befinden und 4.000 US-Dollar abziehen, wird Ihre Steuer nur um 1.320 US-Dollar gesenkt (4.000 US-Dollar multipliziert mit 33 Prozent).

Der Abzug von Studiengebühren und -gebühren ist für einzelne Steuerzahler mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von weniger als 80.000 USD und für verheiratete Steuerzahler mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von weniger als 160.000 USD verfügbar. Es gibt keine Begrenzung, wie oft ein Steuerzahler diese Gutschrift beanspruchen kann.