Wie funktioniert ein 1099-Formular?

Wenn Sie wie viele Steuerzahler sind, kann Ihr Einkommen aus anderen Quellen als einem traditionellen Job stammen. Möglicherweise arbeiten Sie für sich selbst, erhalten Altersleistungen oder profitieren von Dividenden aus Ihren Investitionen. IRS Forms 1099 erstellt einen Papierpfad, um diese Einnahmequellen im Auge zu behalten. Und wie das IRS es beschreibt, hilft die Berichterstattung von Nicht-Arbeitgebern durch Drittanbieter, die Einhaltung freiwilliger Bestimmungen zu verbessern und die Inkassowerte zu verbessern. Mit anderen Worten, 1099s tragen dazu bei, die Steuerzahler zur Rechenschaft zu ziehen, wenn Einkommen gemeldet werden, die nicht von einem Arbeitgeber stammen.

Tipps

  • Ein 1099-Formular meldet dem IRS bestimmte Arten von Nichtbeschäftigungseinkommen, einschließlich Zinsen, Dividenden und Selbständigkeitseinkommen.

Was ist ein 1099?

Sie werden kein bestimmtes 1099-Formular finden, das für alle Berichtskategorien eine einheitliche Größe hat. Dies ist eigentlich eine Reihe von Formularen, die alle mit der Nummer „1099“ beginnen, von denen jedes für verschiedene Einkommensquellen maßgeschneidert ist. Beispielsweise meldet ein 1099-MISC Zahlungen an unabhängige Auftragnehmer und ein 1099-INT Zinserträge. Wenn Sie eine 1099 erhalten, bedeutet dies nicht unbedingt, dass Sie eine Steuer auf den Betrag schulden, der auf dem Formular angezeigt wird. Ein bemerkenswertes Beispiel ist Form 1099-LTC (Long Term Care und Accelerated Death Benefits). Obwohl Versicherungsunternehmen verpflichtet sind, dem IRS die Zahlungen zu melden, die sie im Rahmen einer Pflegeversicherung auf diesem Formular an Versicherungsnehmer leisten, sind die Leistungen für die versicherten Anspruchsberechtigten in der Regel steuerfrei.

Unterschiede zwischen 1099 und W-2

Die Gemeinsamkeit zwischen 1099s und W-2s besteht darin, dass das IRS beide als „Informationsrendite“ klassifiziert. Der Hauptunterschied besteht darin, dass W-2s das Einkommen melden, das Sie von einem Arbeitgeber erhalten, einschließlich Löhnen, Gehältern und Trinkgeldern, und 1099s das Einkommen von eine Vielzahl anderer Quellen. Es ist möglich, dass Sie einen W-2 und einen 1099 (oder ein Vielfaches von jedem) erhalten, wenn Sie während eines Steuerjahres mehr als einen Job haben. Zum Beispiel könnte Ihre Hauptaufgabe darin bestehen, während der Woche als Gartenbauforscher an einer Universität zu arbeiten, und Ihre Nebenaufgabe könnte darin bestehen, an Wochenenden als Landschaftsarchitekt zu arbeiten. Ihr Arbeitgeber (die Universität) wird Ihnen eine W-2 zur Verfügung stellen, und jeder Ihrer Kunden (aus Ihren Landschaftsgestaltungsjobs), der Sie für mindestens 600 USD bezahlt hat, wird Ihnen eine 1099-MISC zur Verfügung stellen. Oder Sie haben nur einen Job für einen Arbeitgeber, aber Sie haben auch mehr als 10 USD von einem verzinslichen Girokonto erhalten. Der Arbeitgeber wird eine W-2 ausstellen, und die Bank wird eine 1099-INT ausstellen.

Wie ein 1099 funktioniert

Ein Zahler generiert ein 1099-Formular. Zahler werden auch als Emittenten bezeichnet, weil sie 1099 an Zahlungsempfänger ausgeben, die Empfänger bestimmter Gelder sind. Es gibt viele Arten von Zahlern - zum Beispiel Unternehmer, die Auftragnehmer bezahlen, Finanzinstitute, die Darlehensgeber verzinsen, und Pensionsplanverwalter, die Ausschüttungen an die Planungsteilnehmer zahlen. Zu den Zahlern zählen Einzelpersonen, Personengesellschaften, Unternehmen, Nachlässe und Trusts. Es gibt auch viele Arten von Zahlungsempfängern, einschließlich Einzelpersonen, Begünstigten, Verkäufern, Kreditnehmern und Schuldnern.

Der IRS fordert die Zahler auf, 1099 für alle meldepflichtigen Transaktionen auszustellen. Jeder Zahler muss Kopien der 1099 gemäß den Anweisungen des jeweiligen Formulars vorlegen. Beispielsweise muss ein Zahler dem IRS, dem Zahlungsempfänger und der staatlichen Steuerabteilung Kopien von 1099-MISC zur Verfügung stellen. Der Zahler behält auch eine Kopie und reicht diese bei Bedarf zusammen mit der staatlichen Einkommensteuererklärung des Zahlungsempfängers ein.

Arten von 1099 Formularen

Die Formulare 1099 sind sehr umfangreich. Wenn Sie also dachten, dass das einzige 1099-Formular ein 1099-MISC ist, ist die vollständige Liste der Formulare in dieser Serie möglicherweise eine Überraschung. Hier ist die aktuelle Liste von 2018 mit jeweils einem Beispiel, warum Sie diese bestimmten 1099 erhalten (viele Formulare haben mehr als einen Antrag):

  • 1099-A (Erwerb oder Aufgabe von gesichertem Eigentum). Für die vollständige oder teilweise Befriedigung einer Schuld erwerben Sie Zinsen an einer Immobilie, die die Schuld sichert.
  • 1099-B (Einnahmen aus Broker- und Tauschhandelstransaktionen). Sie verkaufen Aktien über einen Broker oder eine Tauschbörse.
  • 1099-C (Schuldenerlass). Ein Kreditgeber storniert eine von Ihnen geschuldete Schuld, aber Sie müssen den Schuldenbetrag dennoch als steuerpflichtiges Einkommen ausweisen.
  • 1099-DIV (Dividenden und Ausschüttungen). Sie erhalten Dividenden oder andere Ausschüttungen von einer Bank oder einem anderen Kreditinstitut.
  • 1099-G (bestimmte staatliche Zahlungen). Sie erhalten eine Arbeitslosenentschädigung.
  • 1099-H (Steuervorauszahlung bei Krankenversicherung). Sie erhalten eine Vorauszahlung der Krankenkasse zugunsten bestimmter qualifizierter Empfänger.
  • 1099-INT (Zinserträge). Sie verdienen mehr als 10 US-Dollar Zinsen von Ihrem Sparkonto.
  • 1099-K (Zahlungskarten- und Netzwerk-Transaktionen von Drittanbietern). Ihr Unternehmen akzeptiert Zahlungen mit Debitkarten oder Kreditkarten.
  • 1099-LTC (Langzeitpflege und beschleunigte Sterbegeldleistungen). Sie erhalten Versicherungsleistungen für die Pflege.
  • 1099-MISC (Sonstiges Einkommen). Sie sind ein selbstständiger Landschaftsarchitekt, der im Steuerjahr mehr als 600 USD von einem Kunden verdient.
  • 1099-OID (Original Issue Discount). Sie profitieren von der OID einer Anleihe, die die Differenz zwischen dem Ausgabepreis und dem Rücknahmepreis bei Fälligkeit darstellt.
  • 1099-PATR (von Genossenschaften erhaltene steuerpflichtige Ausschüttungen). Als Investor einer Farm oder eines Genossenschaftsbetriebs erhalten Sie mindestens 10 US-Dollar an Patronatsdividenden.
  • 1099-Q (Zahlungen aus qualifizierten Bildungsprogrammen). Sie erhalten Leistungen als Begünstigter eines 529- oder Coverdell-Bildungssparplans.
  • 1099-QA (Verteilungen von ABLE-Konten). Sie erhalten Ausschüttungen aus einem ABLE-Sparkonto (Achieving a Better Life Experience) für Menschen mit Behinderungen und ihre Familien.
  • 1099-R (Ausschüttungen aus Pensionen, Renten, Pensions- oder Gewinnbeteiligungsplänen, IRAs, Versicherungsverträgen usw.). Sie ziehen Geld von Ihrer IRA ab.
  • 1099-S (Erlös aus Immobilientransaktionen). Sie verkaufen Immobilien.
  • 1099-SA (Distributionen von einem HSA, Archer MSA oder Medicare Advantage MSA). Sie haben Gelder von einem Sparkonto im Gesundheitswesen (HSA) erhalten.

1099 Ausstellungsfristen verstehen

Die Zahler von Forms 1099 haben vom IRS festgelegte Fristen für die Ausstellung der Formulare an die Zahlungsempfänger sowie für die Einreichung von Kopien der Formulare beim IRS. Die Zahler müssen 1099s bis zum 31. Januar (oder am nächsten Werktag, wenn der 31. Januar auf einen Samstag, Sonntag oder gesetzlichen Feiertag fällt) an die Zahlungsempfänger ausstellen. Die Zahler müssen jedoch in der Regel erst am 28. Februar 1099s beim IRS einreichen. Eine Ausnahme ist, wenn ein Zahler 1099 elektronisch bei der IRS einreicht (außer 1099-MISC), die IRS erlaubt einen verlängerten Anmeldetag am 2. April, bis zu dem der Zahler das Formular bei der IRS einreichen kann. Dies bedeutet, dass Sie Ihr Formular 1099 möglicherweise im Januar von einem Zahler erhalten, bevor der Zahler das Formular im April beim IRS einreicht. Wenn Sie also ein falsches Formular 1099 erhalten und Ihr Zahler das Formular noch nicht beim IRS eingereicht hat, hat der Zahler Zeit, Ihr 1099 zu korrigieren, bevor Sie Ihre Steuererklärung einreichen und bevor der Zahler das 1099 beim IRS einreicht - kein Schaden , kein Foul. Das Formular 1099-MISC folgt jedoch einer anderen Anmelderegel - es muss an die Zahler ausgestellt und bis zum 31. Januar beim IRS eingereicht werden.

Meldung Ihres Einkommens von 1099

Auch wenn 1099er Einkommensangaben machen, die Sie nicht von einem Arbeitgeber erhalten, handelt es sich dennoch um Einkommen. Dies bedeutet, dass Sie vom IRS aufgefordert werden, dies zu melden. Und selbst wenn Sie keine 1099 erhalten, müssen Sie in Ihrer Steuererklärung das gesamte zu versteuernde Einkommen angeben. Sie können sich jederzeit an den Aussteller Ihres erwarteten 1099 wenden, um ein Duplikat anzufordern, aber Sie müssen dieses Einkommen auch dann melden, wenn Sie das Formular nicht erhalten. Ein Zahler muss Ihnen möglicherweise keine 1099 ausstellen, wenn Sie beispielsweise weniger als 10 US-Dollar an Patronatsdividenden aus Ihrer Investition in eine Genossenschaft verdient haben. Sie müssen dieses Einkommen jedoch in Ihrer Steuererklärung angeben, auch wenn der Zahler Ihnen kein Formular 1099-PATR ausstellen muss.

Einreichung einer Steuererklärung in Papierform

Sie müssen das Formular 1040 oder 1040-A einreichen, um alle 1099 Einkünfte in Ihrer Steuererklärung zu melden. Wenn Sie sich nicht sicher sind, welches dieser beiden Formulare Sie verwenden sollen, besuchen Sie IRS.gov und klicken Sie auf die Registerkarte "Formulare und Anweisungen". Wenn die Seite geladen wird, geben Sie eine Veröffentlichungsnummer ein, einschließlich der Steuererklärung 1040 oder 1040-A, und die IRS-Suchmaschine führt Sie zu einer Liste anklickbarer Links zu Suchergebnissen. Dort finden Sie die tatsächlichen Steuerformulare sowie die entsprechenden Anweisungen und die Arbeitsblätter, die Sie ausfüllen müssen. Sie können auch Steuererklärungsformulare herunterladen, die Sie ausdrucken können, wenn Sie eine Papiererklärung einreichen möchten. Wenn Sie Fragen zu Ihrem speziellen Formular 1099 haben, finden Sie Informationen dazu, indem Sie auf den gleichen Reiter "Formulare und Anweisungen" bei IRS.gov klicken, auf den Sie geklickt haben, um Ihre Steuererklärungsformulare zu finden.

Tipps

  • Als Heads-up wird das IRS ein neues Formular 1040 für das Steuerjahr 2019 ausrollen. Für Steuererklärungen, die Sie 2020 einreichen, werden die Formulare 1040, 1040A und 1040EZ in einem einzigen Formular zusammengefasst. Verwenden Sie für das Steuerjahr 2018 (Steuern, die Sie 2019 einreichen) weiterhin die einzelnen Formulare der Serie 1040.

E-Filing Ihr 1099 Einkommen

In der heutigen digitalen Welt ist die elektronische Einreichung einer Steuererklärung die Wahl vieler Steuerzahler. Wenn Sie IRS Free File verwenden, um Ihre Steuererklärung online vorzubereiten und einzureichen, können Sie kostenlose Steuersoftware (bei einem Einkommen von weniger als 66.000 US-Dollar) oder kostenlos ausfüllbare Formulare (bei einem Einkommen von mehr als 66.000 US-Dollar) verwenden. . Um auf diese Funktion zuzugreifen, besuchen Sie IRS.gov und klicken Sie im oberen Menü auf die Registerkarte "Datei". Scrollen Sie nach dem Laden der Seite nach unten, bis "Freie Datei" angezeigt wird. Über diesen anklickbaren Link gelangen Sie zu einer Seite, auf der Sie Fragen beantworten und mit Ihrer Steuererklärung beginnen können.

Eine weitere Option für die Online-Einreichung ist efile.com, ein von IRS autorisierter E-File-Anbieter. Wenn Sie diese Website besuchen und ein Konto erstellen, können Sie Ihre Steuererklärung einreichen und 1099 Einkommensbeträge aus vielen 1099 Formularen einschließen. Obwohl auf efile.com noch nicht alle 1099 verfügbar sind, bietet es viele der am häufigsten verwendeten an, z. B. 1099-MISC, 1099-INT und 1099-DIV. Wenn Sie Ihre Steuererklärung auf diese Weise einreichen, müssen Sie nicht herausfinden, welche Steuererklärung für Sie richtig ist. Die schrittweise elektronische Einreichung führt Sie durch eine Reihe von Fragen, die bestimmen, welches Formular Sie einreichen. Nachdem Sie das richtige Formular ausgewählt haben, befolgen Sie einfach die Eingabeaufforderungen für Ihre Informationen.

Korrektur Ihrer Steuererklärung

Einige Steuerzahler erhalten für ein einziges Steuerjahr mehrere Formulare 1099. Ein perfektes Beispiel ist ein unabhängiger Auftragnehmer. Ein selbständiger Unternehmer kann im Laufe eines Jahres viele Kunden haben und einen fehlenden 1099-MISC in einem Stapel von 1099 Formularen übersehen.

Nachdem Sie Ihre Steuererklärung bereits eingereicht haben und ein fehlender Betrag von 1099 angezeigt wird (oder Sie in Ihrer Akte Unterlagen zu den Einkünften finden, die Sie bei Ihrer Steuererklärung vergessen haben), können Sie Ihre eingereichte Steuererklärung korrigieren, indem Sie das Formular 1040X (Geändert in den USA) einreichen Einkommensteuererklärung). Dies ist ein Formular, für das der IRS keine Online-Übertragungen akzeptiert. Daher müssen Sie das Formular von IRS.gov herunterladen und ausdrucken. Nachdem Sie das Formular ausgefüllt und die fehlenden 1099 beigefügt haben (oder fehlende Einkommensinformationen ohne 1099 eingegeben haben), senden Sie es an die IRS unter der im Formular angegebenen Adresse. Wenn der IRS Ihnen eine Rückerstattung schuldet, erhalten Sie einen Papierscheck. Rückerstattungen aus geänderten Steuererklärungen können nicht als direkte Einzahlung auf Ihr Bankkonto gesendet werden.