Berechnung der Rentenstrafe bei Auszahlung

Die Bundesregierung erkennt eine Reihe von qualifizierten Pensionsplänen an, wie zum Beispiel die IRAs und die 401k- und 403b-Pläne, und gewährt diesen Plänen eine besondere Steuerbehandlung, um die Altersvorsorge zu fördern. Diese Ersparnisse kommen Personen zugute, die das Geld auf dem Konto belassen, bis sie eine qualifizierte Ausschüttung vornehmen können, normalerweise im Alter von 59 1/2 Jahren. Der Internal Revenue Service verhängt jedoch Strafen für vorzeitige Ausschüttungen. Die Vorbezugsstrafe gilt nur für den steuerpflichtigen Teil der Ausschüttung. In bestimmten Szenarien können Sie sich für eine Befreiung qualifizieren, die Ihre Vorbezugsstrafe für die Auszahlung Ihres Pensionsplans weiter senkt.

Berechnen Sie den zu versteuernden Teil des Ausscheidens aus dem Ruhestand, indem Sie den Betrag der nicht abziehbaren Beiträge, die auf das Konto geleistet wurden, vom Gesamtbetrag des Kontos abziehen. Wenn Ihr Kontostand beispielsweise 58.000 US-Dollar beträgt und Sie 37.000 US-Dollar an nicht abziehbaren Beiträgen geleistet haben, ziehen Sie von 58.000 US-Dollar 37.000 US-Dollar ab, um festzustellen, dass Sie 21.000 US-Dollar an steuerbaren Ausschüttungen haben. Wenn Sie über ein steuerlich latentes Konto verfügen, z. B. einen herkömmlichen IRA- oder 401k- oder 403b-Plan, ist der gesamte Betrag der vorzeitigen Auszahlung steuerpflichtig, sofern Sie nicht ausdrücklich nicht abziehbare Beiträge geleistet haben.

Vom zu versteuernden Teil werden alle Beträge von Ausnahmen von der Vorbezugsstrafe abgezogen. Beispielsweise gestatten IRAs eine straffreie vorzeitige Auszahlung für Ausgaben für die Sekundarstufe II. Wenn Sie also 9.000 US-Dollar für die Qualifizierung der Hochschulbildung hatten, ziehen Sie 9.000 US-Dollar von 21.000 US-Dollar ab, um 13.000 US-Dollar für die Strafe zu erhalten.

Multiplizieren Sie den Betrag, der der Vorbezugsstrafe unterliegt, mit 0,1 oder 10 Prozent, um den Betrag der Vorbezugsstrafe für die Auszahlung Ihres Rentenkontos zu berechnen. In diesem Beispiel multiplizieren Sie 13.000 USD mit 0,1, um zu ermitteln, dass Ihre Vorfälligkeitsentschädigung 1.300 USD beträgt.

Tipps

  • Beiträge zu einer Roth IRA (aber keine Einnahmen daraus) können jederzeit ohne Steuer oder Strafe zurückgezogen werden.

Warnungen

  • Beachten Sie, dass die 10-prozentige Vorbezugsstrafe zusätzlich zu den Steuern auf den Bezug erhoben wird.