Beeinflussen aufgelaufene Verbindlichkeiten den Cashflow?

Unternehmen erleben eine Vielzahl von Finanztransaktionen in ihrem gesamten Geschäft. Finanztransaktionen wirken sich auf verschiedene Kontensalden, Cashflows und Finanzberichte aus. Unternehmen verlassen sich auf ihre Cashflows, um ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen und dem Eigentümer eine Rendite zu bieten. Manager müssen verstehen, wie sich jede Transaktion auf die Cashflows des Unternehmens auswirkt. Transaktionen mit Rückstellungen können den Cashflow des Unternehmens erhöhen oder verringern.

Tipps

  • Rückstellungen können den Cashflow dadurch beeinflussen, dass das Vorhandensein dieser Verbindlichkeiten in der Regel einen kurzfristig positiven Cashflow generiert. Folglich finden weniger Mittel ihren Weg aus dem fraglichen Geschäft.

Cashflows verstehen

Cashflows stellen Geld dar, das in das Geschäft eintritt oder es verlässt. Die Gesellschaft erhält Mittelzuflüsse und zahlt Mittelabflüsse. Zu den Einzahlungen zählen Kundenzahlungen oder Lieferantenerstattungen. Die Mittelabflüsse umfassen das Bezahlen von Rechnungen oder den Kauf von Ausrüstung. Das Unternehmen meldet seine Zahlungsströme in der Kapitalflussrechnung, einem der von öffentlichen Unternehmen an Anleger und an die Securities and Exchange Commission gemeldeten Primärabschlüsse. Die Summe aller Mittelzu- und -abflüsse bestimmt die Gesamtveränderung des Kassenbestands des Unternehmens und wird in der Kapitalflussrechnung ausgewiesen.

Rückstellungen erfassen

Rückstellungen beziehen sich auf Gelder, die das Unternehmen schuldet, über die jedoch keine formelle Mitteilung eingegangen ist. Das Unternehmen erfasst abgegrenzte Verbindlichkeiten, wenn es die Verbindlichkeit eingeht, auch wenn es keine Rechnung vom Verkäufer erhält. Wenn das Unternehmen beispielsweise Materialien von einem Lieferanten kauft, erhält es möglicherweise erst im folgenden Monat eine Rechnung, obwohl es weiß, dass es das Geld schuldet. Das Unternehmen erfasst eine aufgelaufene Verbindlichkeit, wenn es die Sendung erhält. Am Ende jeder Periode überprüft das Unternehmen die abgegrenzten Verbindlichkeiten und Rechnungen, die es erhalten hat, und zahlt. Dann berechnet es die Änderung dieses Gleichgewichts.

Zunahme der Rückstellungen

Wenn das Unternehmen Produkte oder Dienstleistungen ohne Barzahlung erhält, erhöhen sich seine Rückstellungen. Das Unternehmen vergleicht diese Höhe der Rückstellungen mit denen der Vorperiode. Ein Anstieg weist darauf hin, dass das Unternehmen seine Rückstellungen erfasst, aber weniger dafür bezahlt. Der höhere Saldo zeigt an, dass jede Verbindlichkeit für einen längeren Zeitraum aussteht. Dies führt zu einer Erhöhung des Cashflows, da weniger Bargeld das Unternehmen verlässt.

Abnahme der Rückstellungen

Wenn sich die Rückstellungen verringern, bezahlt das Unternehmen die Produkte oder Dienstleistungen, die es früher erhält, und entfernt diese Konten aus den Finanzunterlagen. Ein Rückgang der Rückstellungen gegenüber der Vorperiode zeigt an, dass das Unternehmen seine Rückstellungen erfasst und mehr auf sie zahlt. Der niedrigere Saldo auf diesem Konto weist darauf hin, dass jede Verbindlichkeit für einen kürzeren Zeitraum aussteht, was zu einem Rückgang der Zahlungsströme führt, da das Unternehmen nun mehr Zahlungsmittel zur Begleichung dieser Verbindlichkeiten verlässt.