Buchhaltung: So melden Sie eine erhaltene Aktiendividende

Aktiendividenden treten auf, wenn eine Aktiengesellschaft zusätzliche Aktien an bestehende Aktionäre ausschüttet, je nachdem, wie viele Aktien sie bereits besitzen. Wenn eine Aktiendividende eingeht, ist keine Steuererklärung erforderlich, solange es sich bei den Ausschüttungen nur um Stammaktien für jeden Empfänger handelt, nicht um Bargeld oder Vorzugsaktien. Die Berücksichtigung zukünftiger Gewinne oder Verluste aus der Veräußerung von als Aktiendividende erhaltenen Aktien setzt voraus, dass die Kostenbasis für die Aktien nach den Aktiendividenden bekannt ist. Die Grundlage für nicht steuerpflichtige Aktiendividenden wird bestimmt, indem ein Teil Ihrer Kosten in ursprünglich im Besitz befindlichen Aktien der neuen Anzahl von Aktien zugeordnet wird, die Sie nach Ausschüttung der Aktiendividende besitzen.

Tipps

  • Wenn Sie die ursprünglichen Aktien geerbt haben, ist Ihre Basis normalerweise der Wert am Sterbedatum für die Person, die sie vererbt hat. Die Grundlage für steuerpflichtige Aktiendividenden ist der beizulegende Zeitwert der Aktien zum Zeitpunkt des Eingangs. Aktiendividenden sind steuerpflichtig, wenn Sie oder ein anderer Aktionär Bargeld oder Vorzugsaktien erhalten haben, während andere Stammaktien erhalten haben.

Bewertung Ihrer gesamten Anteile

Addieren Sie Ihre ursprüngliche Aktienanzahl und die Anzahl der Aktien, die Sie als nicht steuerpflichtige Aktiendividende erhalten haben. Dies ist die Gesamtzahl der Aktien, die nach der Aktiendividende gehalten werden. Wenn Sie beispielsweise 500 Aktien besaßen und das Unternehmen eine Aktie für jeweils fünf bestehende Aktien als Aktiendividende ausgab, hätten Sie jetzt 500 + 500/5 = 600 Aktien. Es ist wichtig, dass Sie Ihre nicht steuerpflichtigen Aktiendividenden nicht aus dieser Gleichung herausnehmen, da diese eine wichtige Rolle bei der Berechnung Ihrer neuen Kostenbasis spielen.

Berechnen Sie Ihre neue Kostenbasis

Teilen Sie Ihre Kosten für die ursprünglichen Aktien durch die Gesamtzahl der Aktien, die nach der Aktiendividende gehalten werden. Dies ist Ihre Abrechnung der neuen Basis pro Aktie. Wenn diese anfänglichen 500 Aktien beispielsweise jeweils 6 US-Dollar kosten, betragen die Gesamtkosten der ursprünglichen Aktien 500 x 6 US-Dollar = 3.000 US-Dollar. Jetzt, da Sie 600 Aktien besitzen, liegt Ihre Kostenbasis bei 3.000 USD / 600 = 5 USD pro Aktie.

Multiplizieren Sie die neue Basis pro Aktie mit der Anzahl der Aktien, wenn Sie einen Verkauf von Aktien melden, unabhängig davon, ob Sie ursprünglich gehaltene Aktien oder Aktiendividenden verkaufen. Dies führt dazu, dass sowohl die Aktiendividenden als auch die ursprünglichen Aktien berücksichtigt werden. Wenn Sie beispielsweise 10o Ihrer Aktien nach der Aktiendividende verkaufen, beträgt ihre Gesamtkostenbasis 5 * 100 = 500 $. Diese Berechnungsmethoden können in praktisch allen ähnlichen Szenarien angewendet werden, unabhängig davon, wie viele Aktien Sie zu einem bestimmten Zeitpunkt in Ihrem Besitz haben.