Berechnen der Einkommensteuer für einen Optionsverkauf zur Deckung

Wenn Sie Aktienoptionen oder Restricted Stock Units von Ihrem Arbeitgeber haben, sind diese Teil Ihrer Vergütung und unterliegen letztendlich der Steuer. Wenn Sie Aktienoptionen ausüben, ist der Abschlag auf die Aktien, die Sie erhalten, steuerpflichtig. Wenn Sie beschränkte Aktieneinheiten von der Arbeitsweste erhalten und die Aktien tatsächlich besitzen, ist der Wert dieser Aktien steuerpflichtiges Einkommen. In einigen Fällen können Sie einen Teil Ihrer Aktien verkaufen, um die RSU-Steuer und andere Kosten für Aktienoptionen zu decken.

Verkauf zur Deckung der Optionskosten

Mitarbeiteraktienoptionen geben Ihnen in der Regel das Recht, Unternehmensaktien zu dem Preis zu kaufen, zu dem die Aktie bei Gewährung der Optionen bewertet wurde. Normalerweise haben Sie nach Ablauf einer Sperrfrist und vor Ablauf der Optionen ein bestimmtes Zeitfenster, um die Optionen auszuüben.

Es gibt zwei Arten von Mitarbeiter-Aktienoptionen: Incentive-Aktienoptionen und nicht qualifizierte Aktienoptionen. Bei Incentive-Aktienoptionen müssen Sie bei Ausübung der Optionen keine Steuern zahlen. Wenn Sie die Aktie mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach Gewährung der Optionen halten, können Sie stattdessen beim Verkauf der Aktie einfach eine langfristige Kapitalertragsteuer zahlen.

Bei nicht qualifizierten Aktienoptionen zahlen Sie Steuern auf den Betrag des Rabattes, den Sie bei Ausübung der Optionen erhalten. Wenn Sie also das Recht ausüben, 100 Aktien des Unternehmens zu je 25 USD zu kaufen, und die Aktie derzeit zu 60 USD pro Aktie gehandelt wird, zahlen Sie Steuern auf die Kursdifferenz von 35 × 100 USD = 3.500 USD. Dies gilt als normales Einkommen, nicht als Kapitalgewinn, und wird daher gemäß Ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert.

Ihr Arbeitgeber muss Steuern einbehalten, wie bei anderen Formen der Entschädigung. Da die Optionen als zusätzliches Einkommen betrachtet werden, ähnlich wie ein Bonus, wird dies häufig zu einem festen Prozentsatz des zusätzlichen Einkommens erfolgen, obwohl Sie letztendlich abhängig von Ihrer Steuerklasse weniger Steuern auf das Einkommen zahlen können.

In der Regel müssen Sie die Mittel für die Einbehaltung durch Ihren Arbeitgeber bereitstellen, da er keine Aktien einbehalten kann, um den Internal Revenue Service zu bezahlen. Sie können entweder Gelder von einem Bankkonto bereitstellen, wenn Sie über das Geld verfügen, oder einen Teil Ihrer Aktien verkaufen, um die Steuern und andere Kosten, wie den tatsächlichen Aktienkauf und die damit verbundenen Maklergebühren, zu decken. Dieses Verfahren wird als "Sell-to-Cover" bezeichnet. Ihr Arbeitgeber oder das Unternehmen, das den Aktienoptionsplan verwaltet, kann Ihnen häufig dabei helfen, die Quellensteuer und die Menge der zu verkaufenden Aktien zu berechnen.

Wenn Sie die Wahl haben, Bargeld zu zahlen oder Aktien zu verkaufen, um die Optionskosten zu decken, sollten Sie überlegen, ob der Kurs der Aktie schneller steigen wird, als Ihr Bargeld mit anderen Anlagen Geld verdienen kann. In diesem Fall möchten Sie möglicherweise mehr Bargeld verwenden und weniger Aktien verkaufen, als wenn Sie erwarten, dass Sie mit Ihrem Bargeld auf andere Weise mehr Geld verdienen können.

Verkauf zur Deckung der RSU-Steuer

Wenn Sie anstelle von Aktienoptionen Restricted Stock Units erhalten haben, ist das Konzept eines Sell-to-Cover ähnlich. Sie werden im Allgemeinen mit dem Wert der Aktie besteuert, wenn diese als normales Einkommen ausgezahlt wird, und Sie können einen Teil der Aktie verkaufen, um Ihre Quellensteuer zu decken. Ermitteln Sie gemeinsam mit Ihrem Arbeitgeber, wie viel Quellensteuer Sie zahlen müssen, und veranlassen Sie den Verkauf von Aktien zu diesem Zweck.

Änderungen des Steuergesetzes 2018

Mit Steuerklassen von 10 bis 37 Prozent sind die gewöhnlichen Einkommensteuersätze im Jahr 2018 im Allgemeinen niedriger als in den Vorjahren, sodass Sie letztendlich weniger Steuern auf von Ihnen ausgeübte Aktienoptionen und eingeschränkte Aktieneinheiten schulden müssen, die 2018 ausübbar sind Die Quellensteuer für Einkünfte für 2018 beträgt 22 Prozent für Boni, Aktien und andere Sonderzahlungen unter 1 Million US-Dollar und 37 Prozent für Einkünfte über 1 Million US-Dollar.

2017 Steuern und Aktienvergütung

Die Steuersätze waren 2017 höher als 2018. Dies hat möglicherweise die Entscheidung einiger Mitarbeiter beeinflusst, wann sie Aktienoptionen ausüben sollten, die nicht vor Ende 2017 verfallen sind. Der Quellensteuersatz für zusätzliche Einkünfte für 2017 betrug 25 Prozent für Einkünfte unter 1 Million USD und 39,6 Prozent für Einkommen über dieser Schwelle.