Bilanzierungsgrundlagen für Aktienanlagen

Das Verständnis der Bilanzierungspraktiken für Aktieninvestitionen ist hilfreich, wenn Aktieninvestitionen jeglicher Art getätigt werden. Viele Anleger verwenden Unternehmensdokumente zur Berechnung der Finanzkraft eines Instituts, bevor sie eine Investition tätigen. Regelmäßige Rechnungslegungspraktiken sind ebenfalls wichtig, um eine genaue Berichterstattung über die Investitionstätigkeit zu Steuerzwecken zu gewährleisten. Die meisten Wertpapieranlagen können problemlos als Teil eines Anlageportfolios bilanziert werden, obwohl einige Aktivitäten, wie Dividenden, besondere Aufmerksamkeit erfordern.

Finanzanalyse

Viele Investoren analysieren die Finanzlage eines Unternehmens, bevor sie sich für den Kauf von Aktien dieses Unternehmens entscheiden. Das Kurs-Gewinn-Verhältnis und andere gängige Finanzkennzahlen werden häufig verwendet, um den tatsächlichen Wert einer Aktie zu bestimmen. Eine Möglichkeit, die finanzielle Stabilität eines Unternehmens zu bestimmen, besteht darin, das Gesamtvermögen des Unternehmens, das liquide Mittel und andere Mittel enthält, mit der Summe der ausstehenden Verbindlichkeiten des Unternehmens und des über Aktien ausgegebenen Eigenkapitals zu vergleichen. Unternehmen müssen die für die Durchführung dieser Finanzanalyse erforderlichen Finanzdokumente, einschließlich Kapitalflussrechnungen, Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen, für Aktieninvestoren bereitstellen.

Asset Allocation

Die Asset Allocation bezieht sich auf die Segmentierung eines Anlageportfolios anhand der verschiedenen Arten von Wertpapieren, die im Portfolio gehalten werden. Obwohl Aktien einen Großteil der meisten Anlageportfolios ausmachen, umfassen gesunde Anlageportfolios in der Regel auch andere Vermögenswerte, wie zum Beispiel gegenseitige Anleihen oder Sparbriefe. Die Segmentierung eines Anlageportfolios und die Festlegung klarer Anlageziele können Ihnen dabei helfen, das Risiko zu bestimmen, das Sie mit Ihren Aktienanlagen eingehen können. Zum Beispiel kann ein Anleger mit moderaten Anlagezielen, die langfristig erreicht werden sollen, in der Lage sein, risikoreichere Aktienanlagen zu tätigen, ohne seine finanzielle Zukunft zu belasten.

Steuerinformationen melden

Die Steuerbilanzierung Ihrer Aktienanlagen ist auch wichtig, wenn Sie Geld durch Barausschüttungen Ihrer Anlage oder durch den Verkauf von Aktien verdienen. Anleger, die Aktien über eine Maklerfirma verkaufen, erhalten das IRS-Formular 1099-B, in dem der Bruttoerlös aus dem Verkauf Ihrer Aktien an den Internal Revenue Service (IRS) gemeldet wird. Wenn Anleger eine Bardividende von einem Unternehmen erhalten, anstatt diese in zusätzliche Aktien zu investieren, gibt IRS Form 1099-DIV den Betrag der verdienten Bardividende an. Das Formular 1099-S wird an Anleger versandt, die Einnahmen aus dem Verkauf von Wohnungsgenossenschaftsaktien sowie anderen Immobilieninvestitionstätigkeiten erzielen.

Splits & Dividenden

Sowohl Aktiensplits als auch die Wiederanlage von Dividenden erhöhen die Menge der in einem Portfolio gehaltenen Aktien, aber die Bilanzierungspraktiken variieren für jede Aktie. Ein Aktiensplit verdoppelt die Menge der in einem bestimmten Unternehmen gehaltenen Aktien, aber gleichzeitig halbiert sich der Aktienwert. Für Zwecke der Anlagenbuchhaltung tritt während eines Aktiensplits keine tatsächliche Änderung der Größe einer Investition auf. Obwohl Aktiendividenden möglicherweise nur die Menge der Aktien erhöhen, die sich im Besitz einiger Aktien befinden, steigt der tatsächliche Wert der Investition, da der Aktienkurs überhaupt nicht fällt. Dividenden werden in der Regel in einem Anlagebuch ausgewiesen, indem die Dividendeneinnahme als Teil des für die Aktie eingezahlten Kapitals nachverfolgt wird.