W-4 Formular erklärt

Wie alle Teenager feststellen, wenn sie ihren ersten Gehaltsscheck von ihrem ersten Job erhalten, scheint der Betrag des Schecks einen Teil des Gehalts zu verfehlen, den sie verdient haben. Ihre Begeisterung, Mitglied der Belegschaft zu werden, wird schnell zu einer enttäuschenden Lektion über die Realität. Und wir alle haben diese Enttäuschung aufgrund der Differenz zwischen dem Gesamtgehalt und dem, was wir tatsächlich auf unseren Gehaltsschecks erhalten - unserem "Take-Home-Gehalt" - erlebt. Ein Teil dieser Diskrepanz ist auf die IRS-Vergütung zurückzuführen. Einkommenssteuerstruktur gehen. Wenn Sie für einen Arbeitgeber arbeiten, zahlen Sie Steuern auf Ihr Einkommen, wenn Sie diese während des gesamten Steuerjahres erhalten, anstatt am Ende des Jahres eine große Steuerrechnung zu betrachten. Ein kurzes Formular mit 10 Feldern, das Sie Ihrem Arbeitgeber geben, setzt diesen Umlageplan in Gang - das W-4-Formular (Employee's Withholding Allowance Certificate).

W-4 Formular erklärt

Als Sie einen neuen Job begonnen haben, war das W-4-Formular wahrscheinlich Teil Ihres neuen Mitarbeiterpakets. Eingebettet zwischen Unterlagen, die möglicherweise die Richtlinien und Verfahren Ihres Unternehmens, eine Telefonliste für die Mitarbeiter und einen freundlichen Willkommensbrief für das Unternehmen enthielten, wartete der W-4 darauf, dass Sie ihn ausfüllten. Möglicherweise wollte Ihr Arbeitgeber, dass Sie dieses Formular bereits vor Arbeitsbeginn am ersten Tag einreichen, da die Personalabteilung die darin enthaltenen Informationen vor der Erstellung Ihrer Gehaltsabrechnungen benötigte. Die Frist Ihres Arbeitgebers für die Implementierung Ihres W-4-Formulars ist der Beginn Ihrer Abrechnungsperiode, die 30 Tage nach dem Absenden dieses Formulars endet.

Im Wesentlichen haben Sie Ihrem Arbeitgeber mitgeteilt, wie viel Steuer von jedem Gehaltsscheck gemäß der IRS-Steuerstruktur einzubehalten ist. Wenn Sie jedoch eine W-4 ausfüllen, übermitteln Sie weder einen Dollarbetrag noch einen Prozentsatz Ihres Lohns für die Steuer, die Ihr Arbeitgeber einbehalten soll. Der einbehaltene Steuerbetrag basiert auf anderen wichtigen Informationen, die Sie übermitteln, wie z. B. Ihrem Familienstand und der Anzahl der beantragten Zertifikate. Anhand dieser Informationen berechnet Ihr Arbeitgeber den Steuerbetrag, der von jedem Ihrer Schecks ausgezahlt wird.

Tipps

  • Der IRS verwendet den von Ihnen ausgefüllten W-4 nicht, um Ihre Steuerschuld zu bestimmen. Dies ist der tatsächliche Betrag der Einkommensteuer, die Sie schulden. W-4-Formulare werden von Arbeitgebern einfach zur Berechnung Ihres Lohneinbehaltungsbetrags verwendet.

Das Verhältnis von W-4 zu W-2 verstehen

Bevor Sie jedes Jahr Ihre Steuererklärung einreichen, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein anderes Formular, das teilweise mit den Daten ausgefüllt ist, die Sie auf Ihrem W-4 übermitteln. Das Formular W-2 (Lohn- und Steuererklärung) ist eine Momentaufnahme Ihrer Einkommenshistorie bei Ihrem Arbeitgeber während eines Steuerjahres. In diesem Formular ist eine Einzelpostenabrechnung des Gesamtbetrags der Steuern enthalten, die Ihr Arbeitgeber von Ihrem Lohn einbehalten hat. Dieser Betrag ist die Summe der einzelnen Beträge, die von jedem Ihrer Gehaltsschecks einbehalten wurden und die Ihr Arbeitgeber auf der Grundlage des von Ihnen ausgefüllten W-4 berechnet hat.

Füllen Sie Ihren W-4 aus

Das Ausfüllen Ihres W-4 ist auf den ersten Blick ein Kinderspiel. Mithilfe dieses kurzen Formulars können Sie einfach gemeinsam mit Ihrem Arbeitgeber abschätzen, wie viel Steuern Sie mit jedem Gehaltsscheck zahlen. Dies bestimmt letztendlich die Höhe Ihres Take-Home-Gehalts. Die ersten drei Felder sind am einfachsten auszufüllen, da Sie hier Ihren Namen, Ihre Adresse, Ihre Sozialversicherungsnummer und Ihren Familienstand angeben. Das vierte Feld enthält ein Kontrollkästchen, mit dem Sie überprüfen können, ob Ihr Name nicht mit dem auf Ihrer Sozialversicherungskarte übereinstimmt. So weit, ist es gut. Wenn Sie sich jedoch auf das fünfte Feld begeben, kann es vorkommen, dass Sie einen Stall erleben, der viele Steuerzahler stürzt. Es ist das Wort, das Teil des Namens dieses Formulars ist - Zulagen.

W-4 Formularbeihilfen erklärt

Die Quellensteuer wird verwendet, um zu beschreiben, wie der IRS den Steuerzahlern ermöglicht, von jedem Gehaltsscheck weniger Einkommensteuer einzubehalten. Für jede von Ihnen beantragte Zulage behält Ihr Arbeitgeber weniger Geld von Ihrem Scheck ein, sodass Sie mehr Geld mit nach Hause nehmen können. Der Grund für die Gewährung von Zulagen besteht nicht nur darin, dass Sie mehr mit nach Hause nehmen müssen, insbesondere wenn dies zu einem hohen Steuerbelastungssaldo am Jahresende führt. Das Ziel der Quellensteuervergünstigungen besteht darin, Ihre jährliche Steuerschuld durch die regelmäßigen Steuerzahlungen, die Sie im Laufe des Jahres leisten, besser auszugleichen.

Die Anzahl der Zulagen, die Sie beziehen, hängt von Faktoren wie Ihrem Einkommen, Ihrem Familienstand und der Anzahl der von Ihnen unterhaltsberechtigten Personen ab. Und die Anzahl Ihrer Zulagen zu bestimmen ist ein bisschen so, als würde man eine einfache mathematische Gleichung aufstellen. Sie müssen jedoch kein Mathematiker sein, um diese Zahl zu berechnen. Das IRS hilft, indem es jedem W-4 ein Arbeitsblatt mit persönlichen Zulagen zur Verfügung stellt, das Teil der Unterlagen sein sollte, die Ihr Arbeitgeber Ihnen zur Verfügung stellt. Wenn Sie kein Arbeitsblatt haben, besuchen Sie IRS.gov/forms und geben Sie Formular W-4 in das Suchfeld ein. Klicken Sie auf diesen Formulartitel, wenn die Seite geladen wird.

Verwenden der drei Arbeitsblätter von W-4

Neben dem Arbeitsblatt "Persönliche Zulagen" enthält das Formular W-4 zwei weitere Arbeitsblätter. Diese drei Arbeitsblätter helfen Ihnen bei der zeilenweisen Berechnung der Beträge, die Sie in die Zeilen 5 und 6 des W-4 eingeben.

  • Arbeitsblatt "Persönliche Zulagen". In den Zeilen A bis D werden Sie aufgefordert, die Anzahl der beantragten Zertifikate einzugeben, die in erster Linie von Ihrem Anmeldestatus abhängen. Es wird auch erwogen, zusätzliche Zulagen zu beantragen, wenn Sie mehr als eine Arbeit haben und Ihr Ehepartner eine Arbeit hat. Wenn Sie Kinder haben, können Sie auch Zulagen für jedes berechtigte Kind in Zeile E beantragen. Die Anzahl der beantragten Zulagen hängt von Ihrem Anmeldestatus und Ihrem Einkommen ab. In Zeile F können Sie Zulassungsgutschriften für andere berechtigte Angehörige als Kinder erhalten. Die IRS-Veröffentlichung 505 (Tax Withholding and Estimated Tax) enthält weitere Informationen zu berechtigten Kindern und anderen abhängigen Personen. Sie können diese Publikation unter IRS.gov herunterladen. Die Publikation 505 enthält auch das Arbeitsblatt 1-6, anhand dessen Sie feststellen können, ob Sie für andere Zulagen Gutschriften erhalten können.
  • Arbeitsblatt für Abzüge, Anpassungen und zusätzliches Einkommen. Sie verwenden dieses Arbeitsblatt nur, wenn Sie Abzüge angeben, bestimmte Einkommensanpassungen geltend machen oder einen erheblichen Betrag an nicht lohnabhängigem Einkommen einbeziehen. Zu den ausgewiesenen Abzügen zählen Spenden für wohltätige Zwecke, berechtigte Hypothekendarlehenszinsen, bestimmte staatliche und lokale Steuern und berechtigte medizinische Ausgaben. Die Publikation 505 hilft Ihnen bei der Ermittlung dieser Abzüge.
  • Arbeitsblatt für zwei Verdiener / mehrere Jobs. Während Sie das Arbeitsblatt "Persönliche Zulagen" durcharbeiten, muss Zeile H möglicherweise ein wenig angepasst werden, je nachdem, ob Sie mehr als einen Job haben und Ihr Gesamteinkommen aus allen Jobs mehr als 52.000 US-Dollar beträgt (oder ob Sie und Ihr Ehepartner beide zusammen arbeiten) Einkommen von mehr als 24.000 USD). Wenn eine dieser Bedingungen zu Ihrer Situation passt, füllen Sie das Arbeitsblatt "Zwei Verdiener / Mehrere Jobs" aus, um das Arbeitsblatt "Persönliche Zulagen" zu optimieren.
  • W-4 Befreiung gegen persönliche Befreiung

    Formblatt W-4-Anweisungen enthalten eine Bestimmung zur Befreiung von der Quellensteuer. Dies ist nicht gleichbedeutend mit einer persönlichen Befreiung oder einer abhängigen Befreiung, die vom Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze ab dem Steuerjahr 2018 bis 2025 ausgesetzt wurde. Diese beiden Arten von Befreiungen stellen Dollarbeträge dar, die Ihre Steuerschuld verringern. Eine Befreiung von der Quellensteuer bedeutet, dass Sie möglicherweise keine Bundeseinkommensteuer von Ihren Gehaltsschecks einbehalten bekommen.

    Für das Jahr 2018 können Sie nur dann eine Befreiung von der Quellensteuer beantragen, wenn Sie 2017 keine Steuerschuld hatten. Dies bedeutet, dass Sie Anspruch auf eine vollständige Rückerstattung aller einbehaltenen Bundeseinkommensteuern hatten. Außerdem müssen Sie 2018 mit einer vollständigen Rückerstattung der einbehaltenen Einkommensteuer rechnen, da für dieses Jahr keine Steuerschuld zu erwarten ist. Wenn Sie beide Voraussetzungen für eine Befreiung von der Quellensteuer erfüllen, müssen Sie die Zeilen 5 und 6 Ihres W-4 nicht ausfüllen. Sie schreiben einfach in Zeile 7 „befreit“. In Publikation 505 wird näher darauf eingegangen, wie Sie sich für die Quellensteuerbefreiung qualifizieren können.

    Anpassen Ihres W-4

    Es gibt viele Wendungen im Leben, die sich sowohl auf Ihre Finanzen als auch auf Ihren Steuereinbehalt auswirken. Wenn Sie kürzlich verheiratet oder geschieden sind oder wenn Sie einen zweiten Job beginnen oder Ihr Ehepartner einen Job aufgibt, ist es Zeit, Ihre W-4-Informationen neu zu bewerten. Ihr Ziel ist es, den Betrag, der von Ihren Gehaltsabrechnungen einbehalten wird, so nah wie möglich an den tatsächlichen Steuern auszurichten, die Sie schulden, damit Sie am Ende des Steuerjahres keine übermäßig hohe Rückerstattung oder große Steuerrechnung erhalten .

    Während des Steuerjahres können Sie jederzeit Ihren Arbeitgeber um ein neues Formular W-4 bitten oder dieses Formular unter IRS.gov herunterladen. Füllen Sie es erneut aus, um festzustellen, ob Ihre neue Lebenssituation eine Erhöhung oder Verminderung der Anzahl von Quellensteuern rechtfertigt, die Sie zuvor Ihrem Arbeitgeber vorgelegt haben. Im Falle einer Änderung reichen Sie die überarbeitete W-4 einfach bei Ihrem Arbeitgeber ein.

    Sie können auch den IRS-Online-Quellenrechner verwenden, der eine automatische Gehaltsüberprüfung bietet. Besuchen Sie IRS.gov und geben Sie den Steuerabzugsrechner in das Suchfeld ein, um auf dieses Online-Tool zuzugreifen. Dieser Rechner ist für die meisten Steuerzahler korrekt. Wenn Ihre Steuersituation jedoch komplizierter als die Norm ist, müssen Sie möglicherweise einen Steuerfachmann konsultieren oder die Richtlinien in Publikation 505 verwenden, um Ihre Quellensteuerbeträge zu berechnen.

    Möglicherweise müssen Sie Ihre W-4-Quellensteuer in diesen fünf Szenarien anpassen:

  • Du wirst verheiratet oder geschieden. Wenn Sie heiraten, können Sie wählen, ob Sie Ihre Einkommensteuererklärung separat als Eheeinreichung oder gemeinsam als Eheeinreichung einreichen möchten. Wenn Sie jedoch gemeinsam mit Ihrem Ehepartner einen Antrag stellen, erhalten Sie wahrscheinlich mehr Abzüge und einen niedrigeren Steuersatz. Umgekehrt können Sie viele Ihrer Steuervorteile verlieren, wenn sich Ihr Anmeldestatus von verheiratet zu ledig ändert. Unabhängig davon, wie sich Ihr Familienstandspendel während eines Steuerjahres entwickelt, ist dies definitiv ein Zeitpunkt, um Ihre W-4-Berechnungen zu überdenken und möglicherweise die Anzahl Ihrer Zulagen anzupassen.
  • Sie begrüßen ein neues Baby in der Familie. Unabhängig davon, ob Ihr neues Baby in Ihre Familie hineingeboren, adoptiert oder gefördert wird, passen Sie Ihre W-4-Quellensteuer an, um die zusätzliche Zulage für abhängige Kinder zu berücksichtigen. Sie können sich auch für bestimmte Steuergutschriften qualifizieren, beispielsweise für die Steuergutschrift für Kinder. Tabelle 1-2 in Publikation 505 enthält Informationen zu dieser Steuergutschrift sowie zu anderen Steuergutschriften.
  • Sie (oder Ihr Ehepartner) beginnen einen zweiten Job. Zusätzliche Jobs bedeuten zusätzliches Einkommen, wodurch Sie möglicherweise in die nächste Steuerklasse eingestuft werden. Sie können eine zusätzliche Stelle bei einem Arbeitgeber antreten oder eine Nebenbeschäftigung beim Aufbau Ihres eigenen Geschäfts auslösen. Wenn Sie sicherstellen, dass Ihre Quellensteuervergünstigungen korrekt sind, können Sie eine unerwünschte Steuerüberraschung zum Jahresende vermeiden.
  • Sie (oder Ihr Ehepartner) verlieren Ihren Job. Der Verlust eines Arbeitsplatzes bedeutet einen Einkommensverlust, den Sie möglicherweise relativ schnell wieder gutmachen (wenn Sie kurz nach dem Verlust Ihres früheren Arbeitsplatzes einen neuen Arbeitsplatz bekommen). Wenn Sie jedoch einen Großteil des Jahres arbeitslos bleiben, wurde möglicherweise zu viel Steuer von Ihren Gehaltsabrechnungen einbehalten.
  • Sie (oder Ihr Ehepartner) bekommen einen neuen Job oder wechseln den Job. Jede Änderung der Arbeitssituation ist ein Grund, Ihre W-4-Quellenzulagen erneut zu prüfen, unabhängig davon, ob Ihr Einkommen steigt oder sinkt.