Steuererklärungsethik

Steuerfachleute sind in einer einzigartigen Position, weil die Arbeit, die sie für ihre Kunden leisten, ihre Kunden für etwaige Fehler oder mögliche betrügerische Ansprüche verantwortlich macht. Sobald der Steuerpflichtige die Erklärung oder das elektronische Äquivalent unterschreibt, übernimmt der Steuerpflichtige die volle Verantwortung für die bereitgestellten Informationen. Das IRS hat in Rundschreiben 230 die Anforderungen an die Steuerethik und die beruflichen Standards definiert und verschärft.

Gesetz

Es ist erforderlich, dass die Steuerberater sowohl in Bezug auf die Buchhaltung als auch in Bezug auf die Bundesgesetze auf dem neuesten Stand sind. Jedes Jahr bietet die IRS ein landesweites Steuerforum. Steuerfachleute aus dem ganzen Land besuchen diese Foren, um sich über die neuesten Änderungen des Steuerrechts auf Bundes- und Landesebene zu informieren. Es ist nicht ungewöhnlich, dass sich das Steuerrecht während einer typischen Steuervorbereitungssaison ändert. Beide großen Verbände von Steuerfachleuten verlangen von ihren Mitgliedern, dass sie sich in diesen Foren oder auf andere Weise weiterbilden. Die Staaten verlangen, dass die CPAs eine bestimmte Anzahl von Stunden beruflicher Weiterbildung absolvieren. Andernfalls kann die CPA diese Bezeichnung verlieren.

Clients schützen

Die Gesetze, die auf jährlicher Basis verabschiedet werden, können die Kunden eines Steuerfachmanns betreffen oder auch nicht. Die Haupterwartung beider Steuerverbände ist, dass der Fachmann sein Wissen über diese Gesetze nutzt, um seine Kunden zu schützen. Einige Gesetze führen dazu, dass ein Kunde mehr zahlt, andere dazu, dass ein Kunde weniger zahlt. Die Hauptaufgabe eines Steuerfachmanns besteht in seinem Wissen und der Anwendung dieses Wissens, um seine Kunden vor möglichen Bußgeldern oder Strafen zu schützen.

Individuelle Bedürfnisse

Ein Steuerfachmann wird sich bewusst sein, dass jeder Kunde individuelle Bedürfnisse hat. Ein Kunde kann sein Jahresbudget tatsächlich darauf ausrichten, zu Beginn des Jahres eine hohe Einkommenssteuerrückerstattung zu erhalten. Einige Kunden benötigen möglicherweise Hilfe bei der Steuerplanung im Laufe des Jahres, um am Ende kein Geld mehr zu schulden. Jeder Kunde hat ein individuelles Bedürfnis und die ethische Anforderung an Steuerfachleute besteht darin, zu versuchen, diese Bedürfnisse auf legale und effiziente Weise zu erfüllen.

Privatsphäre

Steuerfachleute müssen gemäß IRS-Rundschreiben 230 ausreichende Maßnahmen treffen, um die Privatsphäre und Vertraulichkeit ihrer Kunden zu gewährleisten. Aufgrund der Art ihrer Arbeit sind Steuerfachleute mit äußerst sensiblen persönlichen Informationen über jeden Kunden vertraut. Es ist die Aufgabe des Steuerfachmanns, diese Informationen zu schützen. Aktenschränke mit Steuerinformationen müssen gesichert werden, falls die IRS jemals eine Prüfung der Geschäftstätigkeit des Steuerfachmanns durchführen sollte.

Verhaltensregeln

IRS Circular 230 ist eine 48-seitige Veröffentlichung, die die Regeln und Standards für Rechtsanwälte und Wirtschaftsprüfer festlegt, die auf dem Gebiet der Steuervorbereitung und -vertretung tätig sind. Jeder der beiden großen Verbände, die Steuervorbereitungsspezialisten organisieren, hat auf der Grundlage des Rundschreibens 230 seine eigenen beruflichen Verhaltensstandards festgelegt.

Die Standards für das berufliche Verhalten der National Association of Tax Professionals sind eine Liste von 11 Standards, die auf einer von drei verschiedenen Verantwortlichkeiten beruhen. Die erste Aufgabe besteht darin, den Kunden zu schützen und zu beraten. Der zweite betrifft den Steuerfachmann, der die Verantwortung hat, sich und seine Praxis so ethisch zu verhalten, dass er seinen Ruf oder seine Selbstachtung nicht gefährdet. Der dritte ist an die Regierung. Während seine treuhänderische Verantwortung beim Kunden liegt, kann der Steuerberater nicht vergessen, dass er aufgefordert wird, Entscheidungen über die Rückgabe vor dem IRS zu erklären und zu vertreten. Als solches spielt Ethik eine entscheidende Rolle für das Gleichgewicht zwischen der Vertretung des Steuerzahlers und der Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen der Bundesregierung.