Qualifizierte Vs. Nicht qualifizierte Renten

Anleger erwerben qualifizierte Rentenverträge mit einem Vorsteuerergebnis, während nicht qualifizierte Rentenverträge mit einem Nachsteuerergebnis abgeschlossen werden. Fonds innerhalb eines Rentenvertrags werden unabhängig davon, ob es sich bei den für die Vertragsfinanzierung verwendeten Prämien um qualifizierte oder nicht qualifizierte Fonds handelt, steuerlich abgegrenzt. Abhebungen von qualifizierten und nicht qualifizierten Konten werden sehr unterschiedlich besteuert.

Kostenbasis

Wenn Sie eine Investition oder einen Vermögenswert kaufen, nennt der Internal Revenue Service den Kaufpreis, den Sie auf Kostenbasis zahlen. Wenn Sie diesen Vermögenswert schließlich verkaufen, müssen Sie nur Steuern auf die Einnahmen aus dem Verkauf zahlen, die über Ihrer Kostenbasis lagen. Qualifizierte Annuitäten haben keine Kostenbasis, da die Prämien das Ergebnis vor Steuern enthalten. Daher berechnet der IRS die Steuern für den gesamten Restbetrag Ihres Rentenvertrags. Bei einer nicht qualifizierten Rente entspricht Ihre Kostenbasis Ihrer Einkaufsprämie, sodass Sie nur Steuern auf Ihre Abhebungen zahlen.

Auszahlungsmethode

Wenn Sie von einer qualifizierten Rente abheben, muss die Versicherungsgesellschaft, die über Ihre Gelder verfügt, nicht angeben, ob die abgezogenen Gelder aus Kapital oder Zinsen bestehen, da beide gleich besteuert werden. Bei einer nicht qualifizierten Rente muss die Versicherungsgesellschaft jedoch angeben, ob die Abhebungen aus Kapital oder Zinsen bestehen. Nach dem IRS müssen Rentenversicherungsunternehmen eine Last-In-First-Out-Methode für Abhebungen anwenden. Dies bedeutet, dass Sie bei einer Auszahlung zuerst Ihr Einkommen erhalten, das vollständig steuerpflichtig ist. Nachdem Ihr Einkommen aufgebraucht ist, erhalten Sie Zahlungen, die sich aus Ihren nicht steuerpflichtigen Prämien zusammensetzen. Wenn Sie jedoch Ihre nicht qualifizierte Rente annuitieren, bei der der Pauschalbetrag in eine Einnahmequelle auf Lebenszeit umgewandelt wird, setzen sich die monatlichen Zahlungen sowohl aus dem Kapital als auch aus dem Einkommen zusammen.

Aufstockungskostenbasis

Wenn ein Investor stirbt, geht sein Vermögen an seine Erben über, und die IRS verwendet eine "erhöhte" Kostenbasis, um diese Mittel zu besteuern. Dies bedeutet, dass die Person, die das Vermögen geerbt hat, Steuern zahlt, wobei der Wert des Vermögenswerts zum Zeitpunkt des Todes des ursprünglichen Eigentümers als Kostengrundlage verwendet wird und nicht die vom Eigentümer gezahlte Prämie. Die Regel der erhöhten Kostenbasis gilt für die meisten Investitionen mit Ausnahme von Renten. Wenn Sie eine qualifizierte oder nicht qualifizierte Rente erben, profitieren Sie nicht von einer Aufstockung der Kostenbasis.

Andere Überlegungen

Wenn Sie eine qualifizierte Rente vor dem 59. bis zum 2. Lebensjahr in Anspruch nehmen, müssen Sie eine 10-prozentige Steuerstrafe sowie die auf den Auszahlungsbetrag fälligen normalen Einkommenssteuern zahlen. Wenn Sie eine nicht qualifizierte Rente vor dem Alter von 59-1 / 2 Jahren in Anspruch nehmen, zahlen Sie nur die 10-prozentige Steuer auf das Einkommen und nicht den Kapitalbetrag. Nicht qualifizierte Renten bieten Steuervorteile, da Anleger anfangen können, aus Geldern, die zuvor als steuerpflichtig galten, latente Steuern zu verdienen. Qualifizierte Renten haben die gleichen Steuervorteile wie andere Altersvorsorgekonten, bieten jedoch keine zusätzlichen Vorteile für Personen, deren Mittel bereits steuerlich abgegrenzt sind.