Wie wird ein 72T-Annuitationsfaktor bestimmt?

Unter normalen Verteilungsregeln wird für Beträge, die vor dem 59. Lebensjahr 1/2 von IRA-Konten abgebucht wurden, eine Steuerbuße von 10 Prozent erhoben. Gemäß IRS-Regel 72 (t) können Anleger in IRA-Plänen vor dem 59. Lebensjahr 1/2 Geld abheben und diese Strafe vermeiden. Teilnehmer müssen die strengen SEPP-Regeln (Substantially Equal Periodic Payment) für fünf Jahre oder bis zum Alter von 59 1/2 Jahren befolgen, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist. Die feste Annuitierungsmethode ist eine von drei Möglichkeiten, die SEPP-Regeln zu befolgen, und der Annuitierungsfaktor wird durch drei Komponenten bestimmt.

Kontostand

Personen können bei der Auswahl eines Startdatums flexibel sein, um den IRA-Kontostand zu bestimmen, der zur Berechnung des jährlichen Betrags verwendet wird, der ohne Strafe abgehoben werden kann. In den Folgejahren muss der Eigentümer das gleiche Datum verwenden. Der Kontostand kann zu jedem Zeitpunkt zwischen dem 31. Dezember des Vorjahres und dem ersten Ausschüttungstag gewählt werden. Kontoinhaber können einmalig von der festen Annuitierungsmethode auf die erforderliche Mindestausschüttungsmethode umstellen und das Ausschüttungsdatum nur zu diesem Zeitpunkt ändern.

Rentenfaktor

Der Eigentümer der IRA muss den Rentenfaktor anhand einer IRS-Sterbetafel in Anhang B von Rev. Rul berechnen. 202-62. In der Tabelle steht die erste Spalte neben einem bestimmten Alter für die Sterbewahrscheinlichkeit in einem bestimmten Jahr und die zweite Spalte für die Anzahl der noch lebenden Personen bei einer angenommenen Million Geburten. IRA-Kontoinhaber müssen einen angemessenen Zinssatz verwenden, wenn sie die Rente berücksichtigen. Dieser wird definiert als ein Zinssatz, der nicht mehr als 120 Prozent des Bundesmittelfristzinssatzes aus Einnahmenregelungen des IRS ausmacht.

Jährliche Zahlung

Der Betrag, den der IRA-Eigentümer ohne IRS-Vertragsstrafe jährlich einnehmen kann, wird durch Teilen des Kontostands durch den Annuitätsfaktor bestimmt. Während andere Methoden zur Bestimmung der SEPP-Zahlungen das Alter eines Begünstigten berücksichtigen, wird bei der Festrentenmethode nur das Alter des IRA-Inhabers in die Berechnung einbezogen. Dieser Auszahlungsbetrag kann nicht geändert werden, solange der Teilnehmer die feste Auszahlungsmethode verwendet.

Strategien

Außer der Änderung des IRS-Gesetzes gibt es keine Methode zur Änderung des Annuitifizierungsfaktors, um unterschiedliche Ergebnisse zu erzielen. IRA-Besitzer können jedoch andere Methoden verwenden, um Auszahlungen zu ändern, wenn der Annuitization Factor zu große oder kleine Auszahlungen für ihr Budget erzeugt. Das Kombinieren von IRA-Konten, um einen größeren Geldtopf zum Abheben zu schaffen, führt zu größeren erforderlichen Abhebungen. Durch das Übertragen eines Teils einer IRA auf eine separate IRA und anschließendes Ausführen des Annuitization Factors für die verbleibenden Dollars wird ein geringerer erforderlicher Ausschüttungsbetrag erstellt.

Den Faktor finden

Im Internet stehen zahlreiche Taschenrechner zur Verfügung, mit denen Sie den Kontostand ermitteln können, ohne die komplexe Formel für den Rentenfaktor manuell ausfüllen zu müssen. Websites wie Bankrate.com bieten Taschenrechner, mit denen Sie gefragt werden, welche der drei Methoden Sie bevorzugen. Anschließend werden der Kontostand, das Alter des Eigentümers und der Zinssatz abgefragt, um den Annuitätsfaktor zu bestimmen. Der Rechner zeigt Ihnen dann den Betrag an, den Sie ohne IRS-Strafen von Ihrer IRA entfernen dürfen.