Wie vermeide ich die Schenkungssteuer?

Die Schenkungssteuer trifft die Person, die das Geschenk gibt, nicht den Empfänger. Zum Zeitpunkt des Schreibens wird die Steuer ausgelöst, wenn in einem Jahr mehr als 14.000 US-Dollar an eine Person gezahlt werden, sei es in Form eines Pauschalbetrags oder mehrerer kleinerer Geschenke. Es spielt keine Rolle, ob das Geschenk in Form von Bargeld oder Eigentum vorliegt. Einige Geschenke, wie das Bezahlen von Studiengebühren oder Arztrechnungen, sind davon ausgenommen. Geschenke an Ihren Ehepartner sind immer ausgenommen. Wenn Ihr Geschenk nicht steuerbefreit ist, kann die Steuer dennoch vermieden werden.

Geschenksplitting

Für verheiratete Paare ist die Aufteilung von Geschenken eine einfache Strategie, um der Steuer auszuweichen. Angenommen, Sie möchten Ihrem Bruder 25.000 US-Dollar geben. Reichen Sie einfach eine Steuererklärung für ein Geschenk ein - Formular 709 - und sagen Sie, dass die Hälfte des Geschenks von Ihrem Ehepartner stammt. Selbst wenn das gesamte Geld von Ihrem Konto eingegangen ist, behandelt der Internal Revenue Service es als zwei separate Zahlungen in Höhe von 12.500 USD. Das ist so niedrig, dass keiner von Ihnen eine Schenkungssteuer zahlt. Gleichgeschlechtliche Ehen können diesen Vorteil auch nutzen, jedoch nicht Personen in zivilen Gewerkschaften oder in häuslichen Partnerschaften.

Ausschluss der Schenkungssteuer

Jeder Steuerzahler hat das Recht, Geschenke in Höhe von insgesamt 5,43 Mio. USD zum Zeitpunkt des Schreibens von der Steuer während seines gesamten Lebens auszuschließen. Wenn Sie Ihrer Tochter in diesem Jahr beispielsweise 50.000 USD auf Lager geben, sind 36.000 USD davon steuerpflichtig. Die Lösung besteht darin, eine Schenkungssteuererklärung einzureichen, in der 36.000 US-Dollar Ihres lebenslangen Ausschlusses geltend gemacht werden. Der Ausschluss schützt Ihr Vermögen auch nach Ihrem Tod vor der Erbschaftssteuer. Wenn Sie reich genug sind, um beispielsweise 2 Millionen Dollar an Geschenken auszuschließen und einen Nachlass von 4 Millionen Dollar zu hinterlassen, sind nur 570.000 Dollar von Ihrem Nachlass steuerpflichtig.

Diskontierungswert

Strategien, die den Marktwert Ihres Geschenks reduzieren, sind komplexer, können jedoch effektiv sein. Wenn Sie beispielsweise jemandem ein Interesse von 60.000 US-Dollar an einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie gewähren, ohne jedoch die Freiheit zu haben, die Immobilie zu verkaufen oder zu kontrollieren, kann der Marktwert des Geschenks erheblich unter 60.000 US-Dollar liegen. Ein Bundessteuergericht entschied in einem Fall, dass der Spender den Marktwert des Geschenks senken kann, um dem Empfänger Rechnung zu tragen, der einen Teil der damit verbundenen Steuerschuld übernimmt.

Planen Sie Ihre Strategie

Wenn Sie nicht damit rechnen, 5 Millionen Dollar zum Verschenken zu haben, ist die Anwendung des Steuerausschlusses möglicherweise alles, was Sie brauchen, um den Steuermann zu schlagen. Wenn Sie eine Rabattstrategie ausprobieren möchten, ist es in der Regel sinnvoller, mit Steueranwälten und Buchhaltern zusammenzuarbeiten, als allein zu fliegen. Wenn die IRS der Meinung ist, dass Sie den Wert zu stark abgezinst haben, wird dies wahrscheinlich die Bewertung vor Gericht in Frage stellen. Um den größtmöglichen Rabatt zu erhalten, ist kompetente Hilfe erforderlich.